Chào mừng bạn đến với bài viết của Shasu News! Xin giới thiệu đến anh chị em bài viết những thông tin quan trọng về thuế cho người mới định cư tại Mỹ.
Thuế thu nhập cá nhân là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng nhất mà bất kỳ công dân hoặc người cư trú tại Mỹ đều phải thực hiện. Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Mỹ được đánh giá là phức tạp và có nhiều quy định chi tiết. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về cơ bản của thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, từ các khái niệm cơ bản đến các quy định cụ thể, nhằm giúp bạn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả.
1. Tổng quan về thuế cho người mới định cư Mỹ
Hầu hết các loại thuế ở Hoa Kỳ được chia thành 3 loại: Thuế thu nhập, thuế bán hàng và thuế tài sản.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ: Đối với người mới định cư hay công dân Mỹ đều phải báo cáo tất cả các khoản thu nhập trên tờ khai thuế Hoa Kỳ (thu nhập trong và ngoài nước Mỹ). Đóng thuế thu nhập từ tất cả các khoản thu nhập từ tiền lãi, cổ tức, tiền lương, thu nhập khác từ dịch vụ, thu nhập từ việc cho thuê tài sản hoặc tiền bản quyền,… Thu nhập của người mới định cư Mỹ cũng phải chịu mức thuế suất từng phần áp dụng cho công dân Mỹ.
Thuế bán hàng: Thuế bán hàng hay còn gọi là thuế tiêu dùng đánh vào việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho người tiêu dùng cuối cùng. Hầu hết các tiểu bang của Hoa Kỳ đều thu thuế bán hàng trên toàn tiểu bang và các địa phương ở 38 tiểu bang.
Thuế tài sản: Thuế tài sản ở Mỹ chủ yếu đánh vào bất động sản đất đai, nhà cửa và các tài sản cá nhân hữu hình khác. Thuế tài sản là nguồn thu lớn nhất của tiểu bang và địa phương ở Hoa Kỳ giúp tài trợ cho trường học, đường sá, cảnh sát, dịch vụ y tế khẩn cấp, cứu hỏa và các dịch vụ khác.
2. Trách nhiệm nộp thuế của thường trú nhân Mỹ
Sau khi được cấp thẻ xanh và trở thành thường trú nhân hợp pháp, bạn sẽ được phép sinh sống lâu dài ở Hoa Kỳ, làm việc với bất kỳ công việc nào phù hợp với chuyên môn ở Hoa Kỳ. Điều này cũng đồng nghĩa với việc, bạn trở thành cư dân có trách nhiệm đóng thuế ở quốc gia này.
Người định cư Mỹ với tư cách thường trú nhân bắt buộc phải nộp tờ khai thuế thu nhập và báo cáo thu nhập với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) và cơ quan thuế tiểu bang. Các quy tắc về nộp tờ khai thuế thu nhập, tài sản, thuế quà tặng và nộp thuế nhìn chung giống nhau dù bạn ở Hoa Kỳ hay ở nước ngoài. Tất cả các khoản thu nhập trên toàn thế giới của thường trú nhân đều phải chịu thuế dù bạn đang cư trú ở đâu.
Anh chị tham khảo thông tin các con đường đến Mỹ tại đây: https://news.shasu-group.com/2024/05/17/cac-chuong-trinh-dinh-cu-tro-thanh-cong-dan-my/
3. Loại thuế Mỹ hiện nay áp dụng cho người mới nhập cư
Thuế thu nhập liên bang:
- Áp dụng cho thu nhập từ tất cả các nguồn trên toàn thế giới, bao gồm tiền lương, tiền đầu tư, bất động sản và kinh doanh.
- Mức thuế suất thu nhập liên bang được chia thành nhiều bậc, dao động từ 10% đến 37%.
- Bạn có thể được miễn thuế thu nhập liên bang nếu thu nhập của bạn dưới mức thu nhập chịu thuế.
Thuế thu nhập tiểu bang:
- Hầu hết các tiểu bang ở Hoa Kỳ đều thu thuế thu nhập của cư dân và một số tiểu bang cũng thu thuế thu nhập của người phi cư trú có thu nhập từ nguồn trong tiểu bang.
- Mức thuế suất thu nhập tiểu bang khác nhau tùy theo tiểu bang.
Thuế an sinh xã hội và Medicare:
- Thuế an sinh xã hội và Medicare là những khoản thuế bắt buộc được sử dụng để tài trợ cho các chương trình an sinh xã hội và chăm sóc sức khỏe cho người cao tuổi, người khuyết tật và những người khác cần hỗ trợ.
- Mức thuế an sinh xã hội và Medicare là 7,65% cho mỗi khoản thu nhập lên đến mức thu nhập tối đa chịu thuế.
Thuế bất động sản:
- Nếu bạn sở hữu bất động sản ở Hoa Kỳ, bạn có thể phải chịu thuế bất động sản từ chính quyền địa phương.
- Mức thuế bất động sản được xác định dựa trên giá trị thị trường của bất động sản.
4. Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Hoa Kỳ
Thường trú nhân phải đóng thuế dựa trên phần trăm mức thu nhập của mình. Khi thu nhập của bạn tăng lên, bạn sẽ không phải đóng mức thuế cao hơn đối cho toàn bộ thu nhập của mình mà chỉ cần đóng mức thuế cao hơn cho phần trăm nằm trong khung thuế mới. Mức thuế suất có thể được điều chỉnh theo từng năm, khung thuế thu nhập trong năm 2023 như sau:
| Khung thuế | Thuế suất | Đơn lẻ | Kết hôn khai thuế chung | Chủ hộ |
| 1 | 10% | $0 – $10,275 | $0 – $20,550 | $0 – $10,275 |
| 2 | 12% | $10,276 – $41,775 | $20,551 – $83,550 | $10,276 – $41,775 |
| 3 | 22% | $41,776 – $89,075 | $83,551 – $178,150 | $41,776 – $89,075 |
| 4 | 24% | $89,076 – $170,050 | $178,151 – $340,100 | $89,076 – $170,050 |
| 5 | 32% | $170,051 – $215,950 | $340,101 – $431,900 | $170,051 – $215,950 |
| 6 | 35% | $215,951 – $539,900 | $431,901 – $647,850 | $215,951 – $323,925 |
| 7 | 37% | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
Ví dụ: Một cá nhân tổng thu nhập cả năm là 58,000 USD thì thuế thu nhập = 10%*11,000 + 12%*(44,725 – 11,000) + 22%*(58,000 – 44,725) = 8,0675 USD.
Đối với các trạng thái nộp hồ sơ khác như: vợ chồng nộp chung đơn, kết hôn nộp hồ sơ riêng thì thuế suất thuế thu nhập sẽ có sự khác biệt. Bạn có thể tìm kiếm các trường hợp này tại đây: https://www.irs.gov/filing/federal-income-tax-rates-and-brackets
5. 9 tiểu bang có thuế thu nhập cá nhân thấp nhất tại Mỹ
7 bang có thuế thu nhập cá nhân 0% tại Mỹ gồm Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington và Wyoming. Bang New Hampshire và Tennessee không có thuế thu nhập bang nhưng đánh thuế thu nhập từ lợi nhuận và cổ tức ở mức 5% và 2%.
Alaska
Tiểu bang lớn nhất nước Mỹ và cũng là tiểu bang có thuế thân thiện nhất nước Mỹ. Thuế thu nhập cá nhân tại Alaska được bãi bỏ vào năm 1980. Bang này bắt đầu đánh thuế cao vào các doanh nghiệp liên quan đến sản xuất dầu khí. Gánh nặng thuế tổng thể của tiểu bang và địa phương của Alaska vào năm 2022 là 4,6%, mức thấp nhất của nước Mỹ. Chịu mức thuế nhất Hoa Kỳ, nhưng Alaska lại hạn chế vì địa lý xa xôi và đắt đỏ với nhiều yếu tố khác. Alaska cũng có một quỹ hỗ trợ dân được gọi là Alaska Permanent Fund Dividend, người dân hàng năm sẽ được nhận một khoản trợ cấp từ quỹ này khoảng 1.312 đô.
Florida
Tiểu bang thuộc miền nam nước Mỹ là điểm nghỉ dưỡng phổ biến của người dân hay người về hưu Mỹ. Doanh thu của Florida tạo ra phần lớn từ việc đánh thuế bất động sản, phí cầu đường và phí giáo dục của bang. Điều này khiến gánh nặng thuế chung của bang này năm 2022 là 9,1%. Mặc dù phí sinh hoạt không quá đắt đỏ so với thu nhập người dân nơi đây nhưng Floridians phải đối mặt với thị trường nhà ở cạnh tranh và giá nhà cao.
Nevada
Gánh nặng thuế tổng thể của bang Nevada đạt mức khá cao là 9,6% tính đến năm 2022. Phần lớn thuế đánh vào bán hàng, tiêu thụ đặc biệt như hàng tạp hóa, rượu; dịch vụ lưu trú, du lịch.
New Hampshire
Không giống như các tiểu bang khác, New Hampshire vẫn đánh thuế dựa vào thu nhập cổ tức và lãi ở các hoạt đông tài chính ở mức 4%. Tỷ lệ này sẽ giảm chỉ còn là 3% cho năm 2024 và miễn thuế hoàn toàn vào năm 2025. Tiểu bang cũng không áp thuế doanh thu nhưng lại đánh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá.
Miền Nam Dakota
Miền nam Dakota là nơi có núi Rushmore và công viên Quốc gia Badlands, địa điểm được ca ngợi là điểm dừng chân hàng đầu dành cho người về hưu. Tổng doanh thu và gánh nặng thuế của Nam Dakota là 8,4% tính đến năm 2022. Doanh thu tiểu bang này phụ thuộc vào thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt và các mặt hàng như thuốc lá, nhiên liệu, động cơ và rượu.
Tennessee
Gánh nặng thuế chung của Tennessee là 7,6% tính đến năm 2022, thấp thứ 3 chỉ sau tiểng bang Wyoming và Alaska. Theo tổ chức Thuế thống kê, Tennessee đánh thuế bán hàng tương đối cao và đánh thuế vào các mặt hàng nhưu rượu, bia, nhiên liệu và thậm chí cả các cuộc thi thể thao giả tưởng.
Texas
Tiểu bang lớn thứ 2 ở Hoa Kỳ, việc miễn thuế cá nhân ở Texas còn được liệt kê trong chính hiến pháp của tiểu bang. Gánh nặng thuế chung của bang này là 8,6% tính đến năm 2022, một trong những nơi có mức đánh thuế thấp nhất Mỹ.
Washington
Bang Washington không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân mà còn miễn cả thuế thu nhập doanh nghiệp. Đây là một điều vô cùng hấp dẫn, thu hút rất nhiều tập đoàn lớn đặt trụ sở chính tại bang này. Tuy nhiên, từ khi quỹ chăm sóc WA triển khai vào tháng 07/2023 tại Washington, người lao động sẽ bị khấu trừ 58 cent cho mỗi 100 đô từ mỗi bảng lương để đóng góp vào quỹ chăm sóc dài hạn của tiểu bang. Bang Washington cũng đánh thuế thu nhập lâu dài là 7% đối với lợi nhuận bán các tài sản trị giá trên 250.000 đô.
Wyoming
Tiểu bang có dân số thấp nhất tại Hoa Kỳ, với tổng cộng 581.381 cư dân theo dữ liệu điều tra dân số năm 2022. Bởi vì miễn thuế cho người dân nên doanh thu của Wyoming phụ thuộc vào việc thu thuế tài sản, thuế dầu, thuế bán hàng và thuế tiêu thụ. Tổng mức thuế của bang Wyoming là 7,5% tính đến năm 2022, đứng thứ 2 thấp nhất ở Mỹ.
6. Thời hạn nộp thuế thu nhập của người định cư Mỹ
Ngày đến hạn nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ (mẫu 1040 hoặc mẫu 1040-SR) và thanh toán mọi khoản thuế phải đóng là ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo năm bạn nộp tờ khai thuế.
Người đóng thuế được phép tự động gia hạn thêm tới 15 tháng 10 bằng cách yêu cầu gia hạn thêm qua email hoặc qua online.
7. Điểm khác biệt của thuế Mỹ so với Việt Nam
- Tính thuế Mỹ hiện nay: Mỹ tính thuế từ thu nhập đã trừ khấu trừ, trong khi Việt Nam tính thuế từ tổng thu nhập.
- Mức thuế suất: Mỹ áp dụng thuế suất lũy tiến với 7 khung thuế, Việt Nam áp dụng thuế suất theo bậc với 6 bậc thuế.
- Các khoản khấu trừ: Mỹ có nhiều loại khấu trừ và tín dụng thuế đa dạng hơn Việt Nam.
- Nộp thuế: Mỹ cho phép nộp thuế trực tuyến và thanh toán bằng thẻ tín dụng, Việt Nam chủ yếu nộp thuế qua ngân hàng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
KẾT LUẬN
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, với những đặc điểm riêng biệt, đòi hỏi người nộp thuế phải có kiến thức và sự cẩn trọng. Bằng cách hiểu rõ về các quy định thuế và khai báo chính xác, bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn có thể tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình. Hãy chủ động tìm hiểu và cập nhật thông tin về thuế để luôn đảm bảo mình tuân thủ đúng quy định.
Anh chị tham khảo thông tin các con đường đến Mỹ tại đây: https://news.shasu-group.com/2024/05/17/cac-chuong-trinh-dinh-cu-tro-thanh-cong-dan-my/
Thông tin chi tiết Anh Chị Em liên hệ hotline 0918.082.881 để được hỗ trợ thêm thông tin nhé. Anh Chị có thể xem thêm các chương trình định cư khác tại đây: dinhcu.shasugroup.com
Cám ơn ACE thật nhiều. Mến chúc Anh/Chị sẽ lựa chọn được dự án phù hợp để hoàn thành kế hoạch định cư của mình ạ.
