Chào mừng bạn đến với bài viết của Shasu News! Thuế thu nhập cá nhân là một khoản thuế quan trọng đối với cả cư dân và người không cư trú tại Canada. Hệ thống thuế ở Canada được thiết kế để đảm bảo rằng tất cả mọi người đóng góp cho ngân sách quốc gia một cách công bằng, dựa trên khả năng kiếm tiền của họ. Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Canada được dùng để hỗ trợ cho các dịch vụ công công như y tế, giáo dục, an sinh xã hội… Loại thuế này sẽ được tính toán dựa trên mức thu nhập của cá nhân sau khi giảm các chi phí được khấu trừ. Hiểu rõ về hệ thống thuế ở Canada là điều cần thiết để đảm bảo bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và đầy đủ. Để hiểu rõ hơn về chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Canada, anh chị có thể tham khảo bài viết dưới đây của Shasu Group.
- Đối tượng cần phải đóng thuế
Hằng năm, những người đang đi làm ở Canada phải có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ (bao gồm cả sinh viên đang đi làm). Người nhập cư Canada cũng sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ Canada, bao gồm các khoản thu nhập từ: công việc, tiền lương, kinh doanh, lợi nhuận từ đầu tư và các nguồn thu thu nhập khác.
Theo đó, người nhập cư cần phải đăng ký mã số thuế cá nhân và gửi tờ khai thuế hàng năm cho Cơ quan thu thuế của Canada (Canada Revenue Agency). Trước đó, họ sẽ phải tự đánh giá mức thuế mà mình cần đóng là bao nhiêu thông qua bản kê khai thu nhập T1 sau đó nộp cho Cơ quan thu thuế của Canada. Chính phủ Canada cũng cho phép người nộp thuế đóng thuế theo từng đợt trong năm. Với hình thức này, người nộp thuế sẽ tránh được tình trạng phải trả quá nhiều tiền thuế vào cùng một lúc. Nếu đến hạn mà bạn không đóng đầy đủ mức thuế, bạn sẽ bị phạt 5% vào số tiền thuế còn nợ và tính lãi kép 1% vào từng tháng trễ nộp thuế.
Theo quy định của Chính phủ Canada, những cá nhân phải nộp hồ sơ khai thuế:
- Cá nhân kinh doanh
- Cá nhân đang đi làm
- Cá nhân muốn được hoàn thuế (trường hợp cá nhân đóng hơn mức thuế cần phải đóng)
- Đối tượng được Cơ quan thu thuế của Canada gửi yêu cầu kê khai thuế
2. Thời hạn đóng thuế thu nhập cá nhân
Cơ quan thu thuế của Canada sẽ bắt đầu tiếp nhận hồ sơ kê khai thuế cho năm trước từ ngày 18/02 – 30/4 hàng năm. Với những cá nhân tự kinh doanh, hạn chót để nộp hồ sơ khai thuế là ngày 15/6. Đối với trường hợp đóng thuế theo từng đợt trong năm, các ngày phải đóng thuế là ngày 15/03, 15/06, 15/09 và 15/12.
Anh chị tham khảo thêm thông tin các chương trình định cư Canada: https://news.shasu-group.com/2024/06/03/thong-tin-cac-chuong-trinh-dinh-cu-canada/
Việc làm (Work Permit) tại Canada: https://news.shasu-group.com/2024/06/25/viec-lam-work-permit-tai-canada/
3. Mức thuế thu nhập cá nhân cần phải đóng
Chính phủ Canada sẽ yêu cầu người đóng thuế phải nộp thuế ở 2 phần thuế thu nhập cá nhân: Thuế liên bang và thuế tỉnh bang
Thuế Liên bang sẽ được kiểm soát và quản lý bởi chính quyền Liên bang Canada, dành cho những người đang sinh sống tại khu vực này. Mức đóng thuế Liên bang sẽ được điều chỉnh tùy vào tình hình kinh tế và mức lạm phát ở thời điểm hiện tại.
Mức thuế mà anh chị phải đóng cho Liên bang sẽ tùy vào mức thu nhập cá nhân của bạn. Dưới đây là bảng mức thuế Liên bang năm 2023 mà anh chị có thể tham khảo:
| Thu nhập chịu thuế (CAD) | Thuế suất |
| Dưới 53.359 CAD | 15% |
| Từ 53.359 – 106.717 CAD | 20.5% |
| Từ 106.718 – 165.430 CAD | 26% |
| Từ 165.431 – 235.675 CAD | 29% |
| Trên 235.675 CAD | 33% |
Ngoài thuế thu nhập liên bang, một cá nhân cư trú hoặc có thu nhập ở bất kỳ tỉnh hoặc lãnh thổ nào đều phải chịu thuế thu nhập cấp tỉnh hoặc lãnh thổ. Ngoại trừ ở Quebec, thuế tỉnh và lãnh thổ được tính trên tờ khai thuế liên bang và do chính phủ liên bang thu. Tỷ lệ khác nhau giữa các khu vực pháp lý. Hai tỉnh cũng áp dụng các khoản thuế phụ có thể làm tăng số thuế thu nhập cấp tỉnh phải nộp. Thuế tỉnh và lãnh thổ không được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế liên bang, tỉnh hoặc lãnh thổ.
Tất cả các tỉnh và vùng lãnh thổ đều tính thuế thu nhập bằng cách sử dụng hệ thống ‘thuế trên thu nhập’ (tức là họ đặt ra thuế suất, khung và tín dụng riêng). Tất cả ngoại trừ Quebec đều sử dụng định nghĩa liên bang về thu nhập chịu thuế.
Bảng sau đây trình bày mức thuế suất và thuế phụ thu cao nhất của tỉnh/lãnh thổ năm 2023. Thuế suất của tỉnh/lãnh thổ được áp dụng bắt đầu từ mức thu nhập chịu thuế được trình bày bên dưới. Thuế suất phụ phí áp dụng cho thuế cấp tỉnh trên ngưỡng thuế phụ thu được hiển thị.
| Tỉnh bang | Thuế suất | Thu nhập chịu thuế (CAD) |
| Alberta | 15% | 341.502 |
| British Columbia | 20.5% | 240.716 |
| Manitoba | 17.4% | 79.625 |
| New Brunswick | 19.5% | 176.756 |
| Newfoundland and Labrador | 21.8% | 1.059.000 |
| Northwest Territories | 14.05% | 157.139 |
| Nova Scotia | 21.0% | 150.000 |
| Nunavut | 11.5% | 165.429 |
| Ontario | 13.16% | 220.000 |
| Prince Edward Island | 16.7% | 63.969 |
| Quebec | 25.75% | 119.910 |
| Saskatchewan | 14.5% | 142.058 |
| Yukon | 15.0% | 500.000 |
| Non-resident | 15.84% | 235.675 |
4. Các khoản thuế thu nhập cá nhân phải đóng và những khoảng chi phí được khấu trừ
Những khoản thu nhập cá nhân là chi phí tính thuế bao gồm:
- Tiền lương
- Tiền thưởng và tiền hoa hồng phát sinh từ công việc
- Tiền lãi từ việc đầu tư chứng khoán, bất động sản, cổ phiếu
- Tiền lãi từ việc kinh doanh
- Tiền lãi ngân hàng
- Tiền cổ tức cổ phần
Khoản chi phí được khấu trừ nghĩa là các khoản được trừ khoản phần thu nhập cá nhân và cá nhân sẽ không cần phải đóng thuế cho các khoản này. Sau khi liệt kê những khoản thu nhập trong năm, bạn sẽ trừ bớt những khoản được khấu trừ để tính ra số tiền cần tính để nộp thuế:
- Chi phí dùng để chăm sóc con cái
- Các chi phí giảm trừ cơ bản cho vợ, chồng, cá nhân
- Chi phí y tế
- Chi phí đóng vào quỹ lương hưu đã được đăng ký từ trước
- Các chi phí khác phát sinh trong quá trình làm việc
KẾT LUẬN
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Canada đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước, phục vụ cho các hoạt động chi tiêu công cộng. Việc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân là nghĩa vụ và trách nhiệm của mỗi cá nhân cư trú tại Canada. Có thể khẳng định rằng, thuế thu nhập cá nhân ở Canada được xây dựng dựa trên nguyên tắc công bằng, minh bạch và hiệu quả. Mức thuế được áp dụng đảm bảo người có thu nhập cao đóng góp nhiều hơn cho ngân sách nhà nước. Đồng thời, hệ thống thuế cũng cung cấp nhiều khoản khấu trừ hợp lý để hỗ trợ cho các cá nhân và gia đình có thu nhập thấp, yếu thế.
Tuy nhiên, hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Canada cũng có một số điểm cần được cải thiện, như việc đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt gánh nặng thuế cho người dân,… Để hoàn thiện hệ thống thuế, Chính phủ Canada cần tiếp tục nghiên cứu, đánh giá và đưa ra những điều chỉnh phù hợp trong thời gian tới.
Nhìn chung, thuế thu nhập cá nhân ở Canada là một hệ thống tương đối hoàn thiện và hiệu quả. Việc thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đầy đủ và chính xác sẽ góp phần xây dựng một cộng đồng văn minh và phát triển.
Anh chị tìm hiểu thêm thông tin các chương trình định cư Canada: https://news.shasu-group.com/2024/06/03/thong-tin-cac-chuong-trinh-dinh-cu-canada/
Việc làm (Work Permit) tại Canada: https://news.shasu-group.com/2024/06/25/viec-lam-work-permit-tai-canada/
Love
Marketing Department – Shasu Group
———
P/S: Ngoài ra chúng tôi đang kêu gọi các ACE doanh nghiệp có SP, dịch vụ có thể kết nối cùng Alo Shasu, chúng tôi sẽ lựa chọn mặt hàng & SP để bỏ vào hệ sinh thái chung của Shasu Eco System.
Tham khảo các dịch vụ trong hệ sinh thái của chúng tôi:
🌟 Hãy lan tỏa dịch vụ set up thư viện sách của Shasu đến với Doanh nghiệp của bạn nhé!
https://quatangdoanhnghiep.shasugroup.com/booklibrary
Xem thêm các dịch vụ khác của Shasu:
🌐 Dịch vụ tuyển dụng Nhân sự cấp cao (Headhunter): https://hrstrategy.vn/
🌐 Dịch vụ tư vấn việc làm định cư, đầu tư và du học tại Canada, Mỹ, Úc, Đức, Bồ Đào Nha, Anh, Nhật và thị trường Châu Âu: http://dinhcu.shasugroup.com/
🌐 Dịch vụ tư vấn kết nối mua & bán Doanh nghiệp: https://invest.shasugroup.com/
🌐 Dịch vụ quà tặng doanh nghiệp: https://quatangdoanhnghiep.shasugroup.com/home
🌐 Dịch vụ Đào tạo và tư vấn Doanh nghiệp: https://training.shasugroup.com/
Hãy nhớ đến Shasu khi doanh nghiệp anh chị cần so sánh báo giá các dịch vụ trên của Shasu Group nhé!
☎️ Alo Shasu: 0888110020
🌐 Website: www.shasugroup.com
